Kölner Tage Tax Compliance 2021

• Stand der Implementierung von Tax CMS
• Arbeitsrechtliche Aspekte in TCMS
• Pflicht zur Mitteilung grenzüberschreitender Steuergestaltungen (§ 138d AO)
• Zeitnahe Betriebsprüfung – ein Modell für Deutschland
• Cooperative Compliance und ICAP
• Tax Compliance in gemeinnützigen Organisationen
• Aktuelle Rechtschutzüberlegungen zu den GoBD
• Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes
• Einstellung des Verfahres nach § 371 AO vs. streitige Auseinandersetzung

• Koelner_Tage_Tax_Compliance_2021.pdf

Donnerstag, 02.09.2021

9.30 Uhr
Eröffnung und Begrüßung
Prof. Dr. Roman Seer und Dr. Peter Talaska

9.45 Uhr
Anzeigepflichtige Steuergestaltungen und Tax Compliance
Dr. Arne Schnitger

• Was ist anzeigepflichtig?
  - Kurzüberblick über anzeigepflichtige Sachverhalte
• Was ist anzeigebefreit?
  - Was ist ein anerkannter Steuervorteil i.S.v. § 138d Abs. 3 S. 3 AO
• Was passiert mit der Anzeige?
  - Kurzbeschreibung des Verfahrens
• Was passiert ohne Anzeige?
  - Folgen unterbliebener Anzeigen

10.45 Uhr
Diskussion

11.00 Uhr
Kaffeepause

11.30 Uhr
Aktuelle Rechtschutzüberlegungen zu den GoBD
Dr. Franziska Peters

• Bedeutung der Verfahrensdokumentation
• Gebot der Unveränderbarkeit?
• Datenzugriff und Kompatibilitätsfragen
• Schätzungsanlässe

13.00 Uhr
Gemeinsames Mittagessen

14.15 Uhr
Arbeitsrechtliche Aspekte in TCMS
Bernd Weller

• Rechte und Pflichten von Arbeitnehmern bei internen Aufklärungsmaßnahmen
  - Aussagepflicht
  - Recht auf anwaltliche Begleitung
  - Recht auf Schweigen?
  - Datenschutz (Einsichtnahme in Korrespondenz des Arbeitnehmers)
• Externe Berater auf Unternehmensseite bei internen Ermittlungen
• Beschlagnahme von Akten und Vermerken 
• Neue Dynamik durch den Schutz von Hinweisgebern (Whistleblowern)

15.00 Uhr
Kaffeepause

15.30 Uhr
Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes
Dr. Peter Talaska

• Gesetzgeberisches Konzept
• Auswirkungen auf die Tätigkeit der Steuerabteilung

16.30 Uhr
Diskussion

16.45 Uhr
Einstellung des Verfahres nach § 371 AO vs. streitige Auseinandersetzung
Gregor Danielmeyer

• Der Vorsatz im Jahre 2021 – Theorie vs. Praxis
• § 153 AO vs. § 371 AO
• Siemens / Neubürger – Entscheidung, LG München I, Urt. v. 10.12.2013 – 5 HK O 1387/10 und die Bedeutung für die digitale Welt
• Prüfungsansätze der Finanzverwaltung im Jahre 2021 – wie authentisch ist Ihr TCMS?

18.15 Uhr
Ende des ersten Tages

Freitag, 03.09.2021

9.00 Uhr
Stand der Implementierung von Tax Compliance Management Systemen (Tax CMS)
Hendrik Blecken und Marinus Eßer

• Wesentliche Erkenntnisse aus der PwC Tax CMS Studie 2020
• Ableitung von Handlungsempfehlungen für die praktische Umsetzung
• GoBD Verfahrensdokumentationen als wesentlicher Bestandteil eines Tax CMS
• Unterstützung eines Tax CMS durch moderne Technologien

10.00 Uhr
Diskussion

10.15 Uhr
Zeitnahe Betriebsprüfung – ein Modell für Deutschland
Dr. Thomas Eisgruber

• Vorstellung der Ideen einer gesetzlichen Umsetzung

11.15 Uhr
Pause mit Imbiss

11.45 Uhr
Cooperative Compliance und ICAP
Prof. Dr. Roman Seer

• Internationaler Paradigmenwechsel zur sog. Cooperative Compliance bei der Außenprüfung von Großunternemehmen, Ansätze ausländ. Staaten, Sicht der OECD
• Beispiel der in Österreich gesetzlich kodifizierten sog. begleitenden Kontrolle
• Unternehmensinternes TCMS als wesentliches Scharnier zur Cooperative Compliance
• International Compliance Assurance Programm (ICAP) 2.0 der OECD zur Stärkung gegenseitiger Tax Certainty
• Auslotung von Win-Win-Situationen zwischen Unternehmen und Finanzverwaltung

12.30 Uhr
Tax Compliance in gemeinnützigen Organisationen
Dr. Lars Kutzner

• Anwendbarkeit des IDW PS 980 (Tax) auf gemeinnützige Einrichtungen
  - u.a. Neuerungen im Entwurf des Verbandssanktionengesetzes
• Besonderheiten der Tax Compliance
  - Sondervorschriften der AO und Folgen bei Verstößen
  - Besonderheiten bei der Umsatzsteuer
  - Besonderheiten bei der Ertragsteuer
• Besonderheiten beim Aufbau von TCMS
  - praktische Umsetzungsfragen
  - kulturelle Unterschiede

13.30 Uhr
Abschlussdiskussion
Moderation: Prof. Dr. Roman Seer

14.00 Uhr
Ende der Tagung