Neue Kleinunternehmerregelungen zur Umsatzsteuer

• Die gesetzlichen Neuerungen zum 1.1.2025 durch das JStG 2024

• Die drei neuen Typen von Kleinunternehmern

• Die Europäisierung der Kleinunternehmerregelung

• Fallstricke zur Bemessung der steuerfreien Umsatzgrenzen bis zu € 100.000,-

• Neues Meldeverfahren: ein neues Beratungsfeld für Steuerberater

• Überblick und Grundlagen der gesetzlichen Neuregelungen

• Zeitlicher und sachlicher Anwendungsbereich der alten und neuen Rechtslage

• Steuerbefreiung für im Inland ansässige Unternehmer mit Inlandsumsätzen

• Steuerbefreiung für im Inland ansässige Unternehmer mit EU-Auslandsumsätzen

• Steuerbefreiung für im EU-Ausland ansässige Unternehmer mit Inlandsumsätzen

• Bemessung der neuen Grenzwerte

• Der unterjährige Wechsel zur Regelbesteuerung

• Kombination aus Kleinunternehmerbesteuerung und Vorsteuerabzug

• Die neuen Wahlrechte zum Verzicht auf die Kleinunternehmerbesteuerung

• Die Rechnung des Kleinunternehmers

• Verfahrensrechtliche Neuerungen und besondere Meldepflichten für Kleinunternehmer

• Die neue Missbrauchsrechtsprechung des EuGH in Gründungsfällen

• Weitere aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen

Zum 1.1.2025 wurden durch das Jahressteuergesetz 2024 die Kleinunternehmerregelungen grundlegend reformiert. Nunmehr sieht das Umsatzsteuergesetz unterschiedliche Steuerbefreiungen bis zu € 100.000,- vor: für im Inland ansässige Unternehmer mit Inlandsumsätzen, für im Inland ansässige Unternehmer mit EU-Auslandsumsätzen sowie für im EU-Ausland ansässige Unternehmer mit Inlandsumsätzen.

Auch verfahrensrechtlich gibt es zahlreiche Neuerungen, u.a. ein besonderes Meldeverfahren sowie zersplitterte Zuständigkeiten von Finanzämtern und BZSt. Die europäisierte Kleinunternehmerregelung gewinnt somit an Komplexität und Bedeutung. Neue Beratungsfelder erschließen sich daraus. Das Webinar gibt einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Neuregelungen sowie die damit verbundenen Gestaltungsmöglichkeiten und steuerlichen Fallstricke mit Handlungsempfehlungen anhand von typischen Praxisbeispielen.