Umsatzsteuer – Gestaltungspraxis 2024

• Aktuelle Probleme zur Steuerbarkeit, zu Steuerbefreiungen und zum ermäßigten Steuersatz

• Brennpunkt: Vorsteuerabzug

• Organschaft: Folgen aus der jüngeren EuGH-/BFH-Rechtsprechung

• Photovoltaik: der neue gesetzliche Nullsteuersatz und die aktuellen BMF-Schreiben

• Neues durch das Wachstumschancengesetz für Kleinunternehmer, Ist-Versteuerer und E-Rechnungen

Teil 1: 05.06.2024, 10-12.45 Uhr; inkl. 15 Min. Pause

Aktuelle Probleme zur Steuerbarkeit und zum Leistungsaustausch

• Bruchteilsgemeinschaften: der neue Unternehmerbegriff des JStG 2022

• Unternehmereigenschaft bei defizitären Tätigkeiten: die neue BFH-/EuGH-Rechtsprechung

• Zuschüsse und Subventionen

• Neues zu Umsätzen im Online-Handel und für Plattformbetreiber

• Neues zu Reihengeschäften

• Was gilt bei Dienstwagenüberlassung an Arbeitnehmer und Betriebsfeiern?

• Unentgeltliche Wertabgaben u.a. bei Biogasanlagen und die aktuelle EuGH-Vorlage

• Öffentliche Hand: § 2b UStG

Brennpunkt: Organschaft

Neues zu Steuerbefreiungen

• BFH-/EuGH-Rechtsprechung zum Vorrang des Grundsatzes der einheitlichen Leistung u.a. bei Umsätzen aus Vermietungen mit Betriebsvorrichtungen

• Aktuelles zu innergemeinschaftlichen Lieferungen

• Weitere aktuelle BFH-/EuGH-Rechtsprechung

Der neue Nullsteuersatz für Photovoltaikanlagen/Solarmodule

• Voraussetzungen und Rechtsfolgen des neuen § 12 Abs. 3 UStG idF JStG 2022

• Folgen für den Vorsteuerabzug

• Die neuen BMF-Schreiben v. 27.2.2023 und v. 12.6.2023

Teil 2: 07.06.2024, 10-12.45 Uhr; inkl. 15 Min. Pause

Aktuelles zum ermäßigten Steuersatz

• Gesetzesanpassungen durch das Wachstumschancengesetz zum ermäßigten Steuersatz für gemeinnützige Organisationen und aktuelle BFH-Rechtsprechung

• Konkurrentenklagen

• Aktuelle Rechtsprechung zum ermäßigten Steuersatz u.a. für Kultur, Schwimmbäder, Hotellerie

• Dauerbrenner „reloaded“: ermäßigter Steuersatz für Essenslieferungen vs. Restaurantumsätze zum Regelsteuersatz, Abgrenzung zu steuerfreien Verpflegungsdienstleistungen

Brennpunkt: Vorsteuerabzug

• Dauerbrenner Rechnungsanforderungen

• Folgen der jüngsten Rechtsprechung bei teilunternehmerischer Nutzung und zum Zuordnungserfordernis

• Neues zum Vorsteuerabzug bei Holdinggesellschaften

• Neue Verwaltungsanweisungen zum Aufteilungsschlüssel, u.a. bei Gebäuden und für Forschungseinrichtungen

Umsatzsteuer und Insolvenz

• Neues zur Uneinbringlichkeit von Forderungen und Aufrechnungen des Fiskus

• Anfechtungserlöse in der Insolvenz: Was ist zu beachten?

• Einfuhrumsatzsteuer: Was gilt bei Insolvenzanfechtung für den Vorsteuerabzug?

Weitere aktuelle Themen aus der Beratungspraxis

• Billigkeitserlasse zu Ukraine-Krieg etc.

• Direktanspruch (sog. Reemtsma-Anspruch): aktuelle EuGH-Rechtsprechung

• Neues durch das Wachstumschancengesetz zur Umkehr der Steuerschuldnerschaft (§ 13b UStG), zur Ist-Besteuerung, für Kleinunternehmer und zu E-Rechnungen

• Neues zum Verfahrensrecht und zum Steuerstrafrecht