Kölner Tage Besteuerung von Kapitalgesellschaften 2025
Aktuelle Brennpunkte und typische Fallstricke mit Fokus auf dem Mittelstand

Themen
Aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung, Finanzverwaltung und Rechtsprechung
Haftungsfallen vGA, Grunderwerbsteuer, Organschaft und Betriebsaufspaltung
Gesellschafterdarlehen im Privat- und Betriebsvermögen
Update Einbringungen
Steuern in der Sanierung und der Insolvenz
Programm
Donnerstag, 11.12.2025
9.30 Uhr
Begrüßung & Eröffnung
9.45 Uhr
Neue rechtliche und steuerliche Rahmenbedingungen für Kapitalgesellschaften
Dr. Sebastian Adam
Aktuelle Rechtsprechung zur Besteuerung von Kapitalgesellschaften
Neue Verwaltungsverlautbarungen und BMF-Schreiben
Gesetzliche Neuregelungen und Reformen
Ausblick und geplante Gesetzesinitiativen
11.15 Uhr
Kaffeepause
11.45 Uhr
Gesellschaftsverhältnis im Fokus
Dr. Nadia C. Altenburg/Dr. Katharina Schlücke
Verdeckte Gewinnausschüttung
Schenkungsteuer
Mitarbeiterbeteiligungsprogramme
13.00 Uhr
Mittagspause
14.00 Uhr
Das Transparenzregister in der Praxis – Risiken, Pflichten, Stolperfallen
Dr. Carl Friedrich von Laer
Wirtschaftlich Berechtigte richtig ermitteln – typische Fallstricke und Sonderkonstellationen
Unstimmigkeitsmeldungen effektiv vermeiden – Pflichten kennen, Sanktionen verhindern
Neues aus Gesetzgebung und Praxis – aktuelle Entwicklungen und geplante Reformen
15.00 Uhr
Grunderwerbsteuer bei Gesellschafterwechseln
Dr. Julian Solowjeff
Auseinanderfallen von Signing und Closing
Verlängerung und Verkürzung von Beteiligungsketten
Zurechnung von Grundbesitz
Konzernbegünstigung nach § 6a GrEStG
16.00 Uhr
Kaffeepause
16.30 Uhr
Organschaft – Aktuelle Entwicklungen und Rechtsprechung
Dr. Oliver Rode
Gewinnabführungsvertrag und tatsächliche Durchführung
Finanzielle Eingliederung
Taugliche Organgesellschaften
Verfahrensfragen
17.30 Uhr
Neues zur Betriebsaufspaltung
Prof. Dr. Lars Micker/Saskia Menges
Aktuelle Entwicklungen zur sachlichen und personellen Verflechtung
Gewerbesteuerliche Folgen
Beendigung der Betriebsaufspaltung
Gestaltungsmaßnahmen zur Vermeidung der Aufdeckung stiller Reserven
18.30
Kölsches Buffet
Freitag, 12.12.2025
9.00 Uhr
Gesellschafterdarlehen natürlicher Personen an Kapitalgesellschaften im Privat- und Betriebsvermögen
Dr. Christian Levedag (BFH)
Ebene der Kapitalgesellschaft
- Abgrenzung unverzinslicher Darlehen von Einlage
- Rangrücktritt, Forderungsausfall und Forderungsverzicht (einschließlich § 3a EStG)Ebene des privaten Anteilseigners als Darlehensgeber
- Rangrücktritt, Darlehensausfall, Forderungsverzicht, Bürgschaft
- Subsidiaritätsfragen zwischen § 20 EStG und § 17 EstGEbene des betrieblichen Anteilseigners als Darlehensgeber
- Teilabzugsverbote für unmittelbare und mittelbare Darlehen gemäß § 3c Abs. 2 Sätze 2 bis 6 EStG
- Einzelne Anwendungsfälle
10.30 Uhr
Kaffeepause + Imbiss
11.00 Uhr
Steuern in der Sanierung und Insolvenz – Auswirkungen auf das materielle und formelle Besteuerungsverfahren
Prof. Dr. Christoph Uhländer
Einordnung der insolvenzsteuerrechtlichen Forderungskategorien
Rechtsschutz im Insolvenzsteuerrecht
Folgen für die Haftung
Wechselwirkung § 15a InsO, § 102 StaRUG, § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB, § 16 Abs. 3 EStG, § 11 Abs. 7 KStG
Betriebsaufspaltung und Organschaften in der Sanierung und Insolvenz
Sonderfragen der Bilanzierung
12.30 Uhr
Beratungs-Know-How bei Einbringungen
Dr. Florian Oppel
Anwendung der Gesamtplanrechtsprechung
Änderungen durch das JStG 2024 und den UmwStE 2025
Aktuelle Rechtsprechung
13.30 Uhr
Ende der Tagung
Ihr Nutzen
Die Bearbeitung von Mandaten im Zusammenhang mit Kapitalgesellschaften in allen Größenordnungen ist das tägliche Brot der Steuerberatung. Grund genug, bei den wichtigsten Entwicklungen eng am Ball zu bleiben. Die Kölner Tage Besteuerung von Kapitalgesellschaften bieten mit erstklassigen Referenten einen kompakten Überblick über alle beratungsrelevanten Neuerungen in Gesetzgebung, Finanzverwaltung und Rechtsprechung – ergänzt durch vertiefende Einblicke in spezielle Themen, die zwar nicht zum Tagesgeschäft gehören, aber dennoch zum Präsenzwissen jedes GmbH-Beraters zählen sollten.
Ein besonderer Schwerpunkt wird in Zeiten eines schwierigen wirtschaftlichen Umfelds auf den Themen Steuern und Insolvenz sowie Gesellschafterdarlehen liegen. Es ist nicht unwahrscheinlich, dass Mandanten vor herausfordernden Zeiten stehen. Dann müssen sie sich auf einen Profi an ihrer Seite verlassen können.
Zielgruppe
Ort
Hilton Hotel
Marzellenstraße 13-17
50668 Köln
Tel.: +49 (0)221 130 71 23 00
Angaben zur Produktsicherheit
Hersteller Verlag Dr. Otto Schmidt KGGustav-Heinemann-Ufer 58, 50968 Köln
E-Mail:
11 Zeitstunden gem. § 15 FAO
Tagungsleitung


Referenten








