Akkreditiert durch DStV e.V.
Unternehmertestamente
Zivil- und steuerrechtliche Gestaltung mit Formulierungshinweisen

Themen
- Einsatz erbrechtlicher Instrumente und gesellschaftsrechtlicher Gestaltungen
- Besonderheiten der Ausgestaltung bei GmbH und GmbH & Co. KG
- Auswirkungen der Erbschaftsteuerreform
- Praktische Erfahrungen und Praxis der Finanzverwaltung
- Ertragsteuerrechtliche Hinweise und Gestaltungen
Programm
9.30–17.00 Uhr
Möglichkeiten und inhaltliche Schwerpunkte der Beratung bei der Unternehmensnachfolge
- Ziele des Unternehmers und Aufgaben des Beraters zur rechtzeitigen Planung und Vorbereitung der Nachfolge
- Vorweggenommene Erbfolge als Ergänzung zur Testamentsregelung
Die wichtigsten Aspekte der Testamentsgestaltung
- Einsatz erbrechtlicher Instrumente
- Erbeinsetzung/Vermächtnis/Teilungsanordnung
- Vor- und Nacherbfolge
- Einflussnahme durch Auflagen und Testamentsvollstreckung
- Pflichtteilsrechte und Pflichtteilsverzicht
- Formale Gestaltung - Ertragsteuerorientierte Gestaltungen
- Buchwertfortführung bei Übergang des Betriebsvermögens durch Erbfall
- Vermeidung der Aufdeckung stiller Reserven bei Nachlassauseinandersetzung - Optimierung der Erbschaftsteuerbelastung, Auswirkungen der Erbschaftsteuerreform
- Begünstigungen für Betriebsvermögen nach §§ 13a, 13b ErbStG; Voraussetzungen und Folgen nach der letzten Reform des Erbschaftsteuerrechts
- Aussagen der Finanzverwaltung zum neuen Recht
- Folgerungen für die Abgrenzung von begünstigtem Vermögen und schädlichem Vermögen
- Neuregelungen zur Lohnsumme > Besonderheiten bei sog. Familiengesellschaften
- Auswirkungen auf die verschiedenen Gesellschaftsformen (Personen- und Kapitalgesellschaften), insbes. Besonderheiten der Poolregelung
Besonderheiten der Testamentsgestaltung bei GmbH und GmbH & Co. KG
- Abwicklung des Anteilsübergangs
- Ausgestaltung der GmbH-Satzung in Abstimmung mit dem Testament
- Regelung der Erbfolge bei der Kommanditgesellschaft
- Berücksichtigung der ertragsteuerrechtlichen Folgen für den Nachfolger
- Sicherstellung der Buchwertfortführung bei Mitunternehmeranteilen
Gestaltungslösungen für Sonderfragen
- Betriebsaufspaltung und Sonderbetriebsvermögen: Vermeidung der Aufdeckung stiller Reserven bei Aufteilung des betrieblichen Vermögens
- Abfindung „weichender Erben“ und Versorgungsleistungen
- Bindung des hinterlassenen Vermögens durch Errichtung einer „Familiengesellschaft“; Möglichkeiten der verschiedenen Rechtsformen
Ihr Nutzen
Zielgruppe
Ort
Lindner Hotel City Plaza
Magnusstraße 20
50672 Köln
Tel.: 0221 2034-0
6 Zeitstunden gem. § 15 FAO
Referenten
