Kölner Tage Steuerfahndung 2024
Aktuelle Fahndungsthemen in Zeiten von Geldwäsche und Digitalisierung
Themen
Aktuelle Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs
Fahndungszugriff bei automatisierten Abläufen – Beispiel USt
Cum/Ex und Cum/Cum – ist ein Ende in Sicht?
Klassiker aktuell: Scheinselbständigkeit
Geldwäsche in der standesrechtlichen Aufsicht
Programm
Donnerstag, 13.06.2024
9.30 – 9.45 Uhr
Begrüßung/Einführung
Dr. Rainer Spatscheck/Dr. Ingo Heuel
9.45 – 10.45 Uhr
Aktuelle Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs zum Steuerstrafrecht
Prof. Dr. Markus Jäger
Rechtsprechung zur Hinterziehung von Umsatzsteuer
Steuerhinterziehung bei illegaler Beschäftigung
Grenzüberschreitende Fallkonstellationen
Verjährung und Verjährungsunterbrechung im Steuerstrafrecht
Einziehung im Steuerstrafrecht
10.45 – 11.00 Uhr
Diskussion
11.00 – 11.30 Uhr
Kaffeepause
11.30 – 12.30 Uhr
Update Selbstanzeige
Dr. Peter Talaska
Aktuelle Rechtsprechung zur Selbstanzeige
Rechtsunsicherheiten und Praxishinweise zu § 398a AO
Exkurs: Selbstanzeige im Außenwirtschaftsrecht
12.30 – 12.45 Uhr
Diskussion
12.45 – 13.45 Uhr
Mittagessen
13.45 – 14.45 Uhr
Steuerliche Aspekte der Scheinselbstständigkeit (Aufarbeitung und Nacherklärung)
Prof. Dr. Christian Jehke
Erörterung spezifisch steuerrechtlicher Fragestellungen bei Scheinselbstständigkeitssachverhalten
Strukturierung interner Untersuchungen zur Identifikation von Scheinselbstständigkeit
Typische Problemstellungen bei der Nacherklärung von Scheinselbstständigkeitssachverhalten gegenüber der Finanzverwaltung
14.45 – 15.00 Uhr
Diskussion
15.00 – 15.30 Uhr
Kaffeepause
15.30 – 16.30 Uhr
Elektronische Schnittstellen als Schuldner der Umsatzsteuer (§ 3 Abs. 3a UStG) – neue umsatzsteuerliche und steuerstrafrechtliche Risiken
Prof. Dr. Bettina Spilker
Aktueller Anwendungsbereich des fiktiven Reihengeschäfts
Umsatzsteuerliche und steuerstrafrechtliche Risiken
Maßnahmen zur Risikominimierung
Voraussetzungen für Vertrauensschutz
Meldepflichten und automatisierte Meldungen im Steuerstrafrecht: Fluch oder Segen?
Dr. Anja Stürzl
OSS-Verfahren und umsatzsteuerliche Meldepflichten
Sonstige Meldepflichten: steuerstrafrechtliche Risiken
Automatisierte Meldungen aus steuerstrafrechtlicher Perspektive
16.30 – 16.45 Uhr
Diskussion
16.45 – 17.00 Uhr
Impulsvortrag: Cum/Ex 2.0 – Ausblick Cum/Cum
Dr. Rainer Spatscheck
Statusbericht
Cum/Ex und Cum/Cum als gesamtgesellschaftliches Problem
Lösungsmodelle für alle Cum-Fälle
17.00 – 17.45 Uhr
Podiumsdiskussion unter der Leitung von Dr. Rainer Spatscheck und der Mitwirkung von Dr. Walther Graf Dr. Astrid Lilie Dr. Kathleen Mittelsdorf
ab 18.00 Uhr Kölsches Buffet
Freitag, 14.06.2024
09.00 – 09.45 Uhr
Aktuelle Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs an der Schnittstelle zum Steuerstrafrecht
Dr. Franziska Peters
Verlängerte Festsetzungsfrist bei Steuerhinterziehung durch Erben
Neues zum Flankenschutzprüfer
Aktuelles zur Haftung bei Steuerhinterziehung
Beiziehung von Strafakten und Akteneinsichtsrecht
09.45 – 10.00 Uhr
Diskussion
10.00 – 10.45 Uhr
Die Berechnung der verkürzten Steuer
Dr. Ingo Heuel
Bedeutung der Höhe der Steuerverkürzung
Verpflichtung der Berechnung durch den Tatrichter
Verkürzungsberechnung durch Soll-/Istvergleich
Verkürzung auf Zeit
Kompensationsverbot
10.45 – 11.00 Uhr
Diskussion
11.00 – 11.30 Uhr
Pause mit Imbiss
11.30 – 12.15 Uhr
Geldwäsche – Compliance im Steuerstrafrecht
Marco Benedikt von Schirach
„Professional Enablers“ unter Druck
Verpflichtete nach dem GwG
Sorgfaltspflichten nach dem GwG
GwG-Verstöße und deren aufsichtsrechtliche Folgen
Aktuelle Entwicklungen
12.15 – 12.30 Uhr
Diskussion
12.30 – 13.15 Uhr
Aktuelles aus der Steuerfahndung
Harald von Frantzki
Steuerhinterziehung in der digitalen Welt
Internet, Crypto & Co
Vermögenschöpfung im Steuerstrafverfahren
Grenzüberschreitende Ermittlungen der Steuerfahndung
Aktuelle Entwicklungen
13.15 – 13.30 Uhr
Abschlussdiskussion
13.30 Uhr
Ende der Tagung
Zimmerreservierungen:
Für Teilnehmer an den Kölner Tagen Steuerfahndung 2024 steht im Tagungshotel ein begrenztes Zimmerkontingent zur Verfügung. Bitte nehmen Sie Ihre Reservierung direkt im Tagungshotel vor.
Ihr Nutzen
Zielgruppe
Ort
Dorint Hotel am Heumarkt Köln
Pipinstraße 1
50667 Köln
Tel.: 0221 2806-0
10.25 Zeitstunden gem. § 15 FAO